近日，广东嘉应制药股份有限公司（证券简称：嘉应制药，代码：002198.SZ）公告称，11月21日，嘉应制药及相关责任人集中收到了中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称“广东证监局”）的警示函与《行政处罚决定书》、深交所的监管函与公开谴责，这是其因关联方资金拆借、关联交易未合规披露等违法违规行为收到的一次“组合拳”式监管惩戒。

因关联交易及信披违规收多项惩戒

根据警示函，经查，嘉应制药存在未按规定披露对外财务资助情况和公司日常关联交易情况等信息披露违规行为：2024年9月至2024年11月，嘉应制药子公司嘉应制药（湖南）有限公司向三家非关联企业提供合计6500万元财务资助，上述财务资助未按规定履行相关审议程序和披露义务；2024年，嘉应制药总经理游永平弟媳刘某民为广东共合医药有限公司（以下简称“共合医药”）的控股股东，共合医药构成嘉应制药的关联方。2024年9月至2024年12月，嘉应制药与共合医药开展中成药交易，相关关联交易涉及金额约875.58万元，占公司最近一期经审计净资产的1.15%，上述关联交易未按规定履行相关审议程序和披露义务。

广东证监局决定：对嘉应制药及公司时任董事长李能、总经理游永平、财务总监史俊平和董事会秘书肖巧霞，采取出具警示函的行政监管措施。

根据《行政处罚决定书》，经查，嘉应制药董事长李能是湖南药聚能医药有限公司(以下简称“药聚能”)的实际控制人，药聚能构成嘉应制药的关联方。2024年10月至2025年1月期间，因药聚能存在短期资金需求，嘉应制药的子公司嘉应制药（湖南）有限公司（以下简称“湖南嘉应”）以月初转出、月末转回的方式，向药聚能提供短期资金拆借，单笔发生额在4万元至5999万元之间。其中2024年度合计转出16999万元，2025年1月转出5000万元，并均于当月转回，累计涉及金额为21999万元，占嘉应制药当时最近一期经审计净资产的28.83%。上述关联方非经营性资金往来未依法履行关联交易审议程序，也未按规定及时披露。截至2025年3月末，药聚能已将相关资金利息支付给湖南嘉应。公司在2024年年度报告中披露了上述事项。

广东证监局决定：对嘉应制药给予警告，并处罚款150万元；对董事长李能给予警告，并处罚款160万元；对总经理游永平给予警告，并处罚款100万元；对时任财务总监史俊平给予警告，并处罚款80万元。

与此同时，嘉应制药及相关责任方还收到深交所出具的监管函和公开谴责处分决定。

董事长上任仅一年多即收罚单

资料显示，嘉应制药是集研发、生产、销售为一体的中成药制药企业。公司于2003年由广东省梅州制药厂改制而设立，2007年12月，在深圳证券交易所挂牌上市。值得一提的是，此次被罚的李能上任公司董事长仅一年多时间。

嘉应制药2024年年报显示，李能于2002年创办养天和，为养天和大药房股份有限公司实际控制人之一。现任养天和大药房股份有限公司法定代表人、董事长兼总裁，湖南养天和投资管理有限公司法定代表人、执行董事兼总经理，郴州市国有医药有限公司法定代表人兼董事长，湖南和盛医药有限公司法定代表人兼执行董事，湖南药聚能医药有限公司法定代表人、执行董事兼总经理，湖南俊凌科技有限公司法定代表人兼执行董事，长沙养天和连锁管理有限公司法定代表人、执行董事兼总经理，重庆养天和企业管理有限公司法定代表人、执行董事兼总经理，长沙养天和便利生活有限公司法定代表人、执行董事兼总经理，广东好药多医药有限公司董事长，共青城和凯投资合伙企业（有限合伙），湖南和恩投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，海南养天和投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。2024年8月23日至今，任嘉应制药法定代表人、董事长、嘉应制药湖南公司执行董事。

业内人士称，综合来看，嘉应制药“组合拳”式监管惩戒的核心问题集中在信息披露不及时、不完整，以及关联交易、财务资助等重大事项未履行合规审议程序，而这背后，李能上任嘉应制药董事长仅一年多时间，反映出公司治理和合规管理层面存在漏洞，后续仍需持续完善内控体系以规避类似风险。（李保金）